domingo, 21 de octubre de 2018

Art and law: Arte y leyes. Nuevas obligaciones de los intermediarios de obras de arte.(fotografía incluida)

En fecha 30 de mayo de 2018 quedó aprobada la Directiva 2018/843/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo (“Quinta Directiva”).
Incluye este texto:

La Directiva (UE) 2015/849 se modifica como sigue:
1)
El artículo 2, apartado 1, punto 3, se modifica como sigue:
a)
la letra a) se sustituye por el texto siguiente:
«a)
los auditores, contables externos y asesores fiscales y cualquier otra persona que se comprometa a prestar, directamente o a través de terceros con los que esa otra persona esté relacionada, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal;»;
b)
la letra d) se sustituye por el texto siguiente:
«d)
los agentes inmobiliarios, también cuando actúen como intermediarios en el arrendamiento de bienes inmuebles, pero únicamente en relación con transacciones para las que el alquiler mensual sea igual o superior a 10 000 EUR;»;
c)
se añaden las letras siguientes:
«g)
los proveedores de servicios de cambio de monedas virtuales por monedas fiduciarias;
h)
los proveedores de servicios de custodia de monederos electrónicos;
i)
las personas que comercien con obras de arte o actúen como intermediarios en el comercio de obras de arte, también cuando lo lleven a cabo galerías de arte y casas de subastas, cuando el importe de la transacción o de una serie de transacciones relacionadas sea igual o superior a 10 000 EUR;
j)
las personas que almacenen obras de arte, comercien con obras de arte o actúen como intermediarios en el comercio de obras de arte cuando lo lleven a cabo puertos francos, cuando el importe de la transacción o de una serie de transacciones sea igual o superior a 10 000 EUR.».




La Quinta Directiva deberá ser transpuesta por los Estados miembro en el plazo de dieciocho meses desde su entrada en vigor (esto es, no más tarde del 9 de julio de 2019).
La novedad más esperada es la inclusión en el listado de sujetos obligados al cumplimiento de la normativa en este ámbito de las los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual en moneda fiduciaria, así como de los proveedores de servicios de custodia de monederos electrónicos.
Se pretende que estos operadores reporten operaciones sospechosas, además de restringir parcialmente el anonimato que permiten las criptomonedas, que ha resultado muy atractivo para financiar actividades terroristas. Otra medida en relación con estos sujetos es la obligación de que estén registrados, aunque no se especifica en qué tipo de registro ni los términos y condiciones del mismo.
Más desapercibida ha pasado la inclusión en el elenco de sujetos obligados de los intermediarios de obras de arte, bien directamente o a través de galerías de arte y casas de subastas, bien de puertos francos, siempre que el valor de la transacción o de varias transacciones conectadas sea de 10.000 euros o más.

Es decir, salvo error, en un futuro inmediato todo intermediario de obras de arte debera comunicar (entiendase dar todos los datos de los implicados en la transacción) superior a 10.000€. 
No he logrado saber si se refiere a una operación que suponga 10.000€ o aquellas que sumen ( misma persona) los citados 10.000€ en un período.

Como complemento
E-Photo
Issue #245  10/21/2018

NEW MONEY LAUNDERING REGULATIONS
The European Parliament when it adopted the fifth Anti-Money-Laundering directive in April of this year, tightened regulation of the art market. The regulations, which come into force in 2019, will cover all businesses selling works of art with total annual transactions of just €10,000 or more. And it doesn't matter what the payment method (credit card, bank transfer, check or cash) is. The law will require that art, collectibles and photography dealers verify the identity of customers before making a transaction, including—somehow—silent partners. Lower-value linked payments adding up to €10,000 or more will also now be covered. The existing regulations already apply to any business trading in goods or making transactions of €10,000 or more in cash. Virtually all--even small, part-time eBay dealers--will fall under the new directives.

As Cultural Property News reports, "Art and collectibles businesses are typically small businesses, often sole proprietorships with just a few employees. Placing regulatory requirements on businesses that already use regulated institutions for their banking needs seems like overkill, especially given the high cost of compliance for small businesses (estimates range from $2,000-5,000 per year), and the costs of government oversight."

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